Zdroj: Shutterstock
Ak si šetríte peniaze v druhom pilieri, štát vás pri odchode do dôchodku „potrestá“ tým, že vám zníži štátny dôchodok. Ak ste si poctivo celé roky odkladali peniaze a investovali ich cez druhý pilier, Sociálna poisťovňa vám bude krátiť váš dôchodok. Tento proces krátenia je však komplikovaný a neprehľadný
Daňový a odvodový expert Jozef Mihál (Demokrati) vysvetľuje „záhadu“ krátenia dôchodku vo svojej knihe Dôchodky 2024. Ukážku z knihy zverejnil na sociálnej sieti.
Podstatou krátenia je fakt, že odvody sporiteľov druhého piliera sa nevyužívajú na financovanie priebežného dôchodkového systému, teda starobných dôchodkov v rámci prvého piliera. Tieto prostriedky sa presúvajú na osobné dôchodkové účty sporiteľov v druhom pilieri, čo ovplyvňuje výšku dôchodku vyplácaného Sociálnou poisťovňou.
Ako vysvetľuje Jozef Mihál: „Krátenie starobného dôchodku sporiteľa je odôvodnené tým, že z odvodov sporiteľa sa v jednotlivých obdobiach prevádza(la) na jeho osobný dôchodkový účet určitá suma.“ Táto suma sa v rôznych obdobiach menila a preto aj krátenie dôchodku závisí od konkrétnych rokov účasti v druhom pilieri.
Krátenie dôchodku sa netýka tých, ktorí z druhého piliera vystúpili. „Občanom, ktorí počas otvorenia druhého piliera odišli, bola anulovaná doba dôchodkového sporenia a nasporené prostriedky boli vyplatené do rozpočtu Sociálnej poisťovne,“ hovorí Mihál. Títo ľudia nebudú mať nárok na dôchodok z druhého piliera, no zároveň sa ich starobný dôchodok nebude krátiť.
Mihál uvádza, že krátenie sa počíta ako pomerná suma dôchodku za konkrétne obdobie účasti v druhom pilieri. Presný algoritmus je uvedený v zákone (§ 66 ods. 6 ZSP), no zjednodušene platí, že čím dlhšie ste sporili v druhom pilieri, tým viac sa dôchodok z prvého piliera kráti.
„Matematicky zdatnejší vedia, že pomer 9 : 22,75 je vlastne to isté ako pomer 36 : 91,“ uvádza Mihál na ilustráciu, ako súvisí výška odvodov s pomerom krátenia. Napríklad pred 1. septembrom 2012 bola časť odvodov vo výške 9 % presúvaná do druhého piliera, čo zodpovedá kráteniu 36/91 pomernej sumy dôchodku.
| Obdobie sporenia | Zníženie časti pomernej sumy | Sadzba presunutá do II. piliera |
| Pred 1. 9. 2012 | 36/91 | 9 % |
| 1. 9. 2012 – 31. 12. 2016 | 16/91 | 4 % |
| 1. 1. 2017 – 31. 12. 2017 | 17/91 | 4,25 % |
| 1. 1. 2018 – 31. 12. 2018 | 18/91 | 4,50 % |
| 1. 1. 2019 – 31. 12. 2019 | 19/91 | 4,75 % |
| 1. 1. 2020 – 31. 12. 2020 | 20/91 | 5 % |
| 1. 1. 2021 – 31. 12. 2021 | 3/13 | 5,25 % |
| 1. 1. 2022 – 31. 12. 2023 | 22/91 | 5,50 % |
| Po 31. 12. 2024 | 16/91 | 4 % |
Jozef Mihál uvádza príklad seniora Dalibora, ktorý ide do dôchodku a bol v druhom pilieri.
Pán Dalibor bol sporiteľom v druhom pilieri od roku 2006 a mal spolu 40 rokov dôchodkového poistenia. Jeho priemerný osobný mzdový bod (POMB) bol 1,1548, čo by mu bez účasti v druhom pilieri prinieslo dôchodok 939,80 € po valorizácii. Keďže bol sporiteľom, jeho dôchodok bol krátený podľa obdobia účasti:
1. 2006 – 2012 (6,67 rokov): Krátenie o 62 €.
2. 2012 – 2016 (4,33 rokov): Krátenie o 17,89 €.
3. 2017 – 2023 (6 rokov): Krátenie spolu o 35,89 €.
Výsledná suma dôchodku pána Dalibora po krátení bola 824,10 €.
Ak ste v druhom pilieri, môžete si svoje úspory vybrať naraz, prostredníctvom programového výberu, alebo si nechať nasporenú sumu vyplácať postupne. Prvú možnosť však máte len vtedy, ak dosiahnete takzvanú referenčnú sumu pre programový výber. Práve tú pre krátenie dôchodku nemusíte dosiahnuť. Sporitelia síce dostanú nižší dôchodok z prvého piliera, ale tento rozdiel môže vyvážiť vyšší dôchodok z druhého piliera.
Ivana Sladkovská
Najvýhodnejšie cestovné poistenie
Naša online kalkulačka vám umožní porovnať ceny a podmienky rôznych poisťovní, aby ste mohli cestovať bez starostí.
Rozšírená verzia kalkulačky
Ďalšie kalkulačky
Najčítanejšie články
