Ako ušetriť vyše 700 eur na odvodoch? Legálna „finta“ pre nových živnostníkov

Podanie daňového priznania v riadnom termíne je pre mnohých podnikateľov samozrejmosťou, no v niektorých prípadoch sa jeho odklad môže výrazne vyplatiť. Týka sa to najmä živnostníkov, ktorí si doteraz neplatili sociálne odvody alebo im hrozí ich zvýšenie. Ak patríte do tejto skupiny, čítajte ďalej – správne načasovanie daňového priznania vám môže ušetriť stovky eur.

Komu sa oplatí podať daňové priznanie neskôr

Najviac sa predĺženie lehoty na podanie daňového priznania oplatí živnostníkom, ktorí si doteraz neplatili sociálne odvody, ale v roku 2024 zarobili viac ako 7 824 eur. Ak ste medzi nimi, od júla 2025 by vám vznikla povinnosť platiť minimálne sociálne odvody vo výške 237,02  € mesačne. No ak podáte daňové priznanie neskôr, povinnosť platiť odvody sa posunie až na október a vy ušetríte niekoľko mesiacov platby.

Výhodné je to aj pre tých, ktorí už sociálne odvody platia, no ich príjmy sa v roku 2024 zvýšili – čím by im od júla 2024 stúpli aj mesačné platby do Sociálnej poisťovne. Ak si daňové priznanie podáte v predĺženom termíne, zmena odvodov sa posunie až na október 2024.

Úspora vyše 700 eur

Pre nových živnostníkov stále platí pravidlo, že minimálne sociálne odvody sa prvý rok neplatia povinne. Ak ste si založili živnosť v roku 202č, povinnosť platiť odvody vznikne až po podaní daňového priznania za tento rok.

Rozhodujúce sú dátumy:

• Ak podáte daňové priznanie do konca marca 2025, odvody začnete platiť už od 1. júla 2025.
• Ak podáte daňové priznanie až 1. júla 20254, odvody začnete platiť až od 1. októbra 2025.

Toto oneskorenie môže priniesť výraznú úsporu. Ak podáte priznanie v júli, získate tri mesiace bez platenia odvodov, čo pri minimálnej sume 237,02 € znamená celkovú úsporu 711,06 €. Pozor však na termíny. Ak si chcete daňové priznanie odložiť, musíte podať žiadosť na Finančnú správu SRhttps://podpora.financnasprava.sk/756714-Pred%C4%BA%C5%BEenie-lehoty-na-podanie-da%C5%88ov%C3%A9ho-priznania-za-rok-2024.

Ako Sociálna poisťovňa vypočíta nové odvody?

Výšku sociálnych odvodov vypočíta Sociálna poisťovňa automaticky na základe vášho príjmu za predchádzajúci rok. Do 21. júla 2024 vám oznámi, či a koľko budete musieť platiť.

Sociálne odvody sa menia dvakrát ročne:

• V januári – na základe štátom stanovených vymeriavacích základov.
• V júli alebo októbri – na základe vášho daňového priznania.

Ak si daňové priznanie podáte v riadnom termíne do konca marca, zvýšené odvody platíte už od júla. Ak si ho odložíte na júl, vyššie odvody sa začnú platiť až od októbra. 

Pozor na pokuty za oneskorené podanie

Nezabudnite, že o odklad daňového priznania musíte požiadať. Ak nestihnete zákonom stanovený termín, čakajú vás vysoké sankcie. Zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov jasne stanovuje, že ak daňové priznanie nepodáte, hrozia vám pokuty:

• 30 € až 16 000 € za nepodanie DP v stanovenej lehote.
• 60 € až 32 000 €, ak ani na výzvu správcu dane DP nepodáte.

Okrem toho môžete dostať aj úroky z omeškania, ak daň nezaplatíte načas. Aj keď pokutu uhradíte, povinnosť podať daňové priznanie vám nezaniká.

Ako správne podať daňové priznanie

Fyzické osoby podávajú DP na formulári:

• Typ A – ak mali príjmy len zo zamestnania.
• Typ B – ak mali príjmy z podnikania, prenájmu či iných činností.

Právnické osoby podávajú jednotný formulár na daň z príjmov PO.

Podanie je možné:

• Elektronicky – povinné pre platiteľov DPH, právnické osoby a podnikateľov.

Daň je potrebné nielen priznať, ale aj zaplatiť v lehote podania DP. To znamená, že ak si podáte priznanie 2. apríla, musíte daň aj uhradiť do tohto dátumu. Ak si ho odložíte na 1. júla, platba dane sa posunie rovnako.

Ak vám vďaka odkladu klesnú alebo sa oddialia sociálne odvody, odloženie daňového priznania sa určite oplatí. Ak však nestihnete podať DP vôbec, riskujete vysoké pokuty. Dôležité je teda všetko si dobre naplánovať a sledovať termíny, aby ste na odklade len získali a vyhli sa nepríjemnostiam s daňovým úradom.

Ivana Sladkovská

Šéfredaktorka portálu Peniaze.sk. Venuje sa najmä servisným ekonomickým témam štátnych dávok, dôchodkov a sociálnych výhod. Ďalšie články autora.